為規范商業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)(xing)優(you)先股發(fa)行(xing)(xing)，提升商業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)(xing)資本質量，保護利益(yi)相關(guan)方的合(he)法(fa)權益(yi)，根據《國(guo)務院關(guan)于開展優(you)先股試(shi)點(dian)的指導(dao)意(yi)見》（國(guo)發(fa)〔2013〕46號）、《商業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)(xing)資本管理(li)辦法(fa)（試(shi)行(xing)(xing)）》(銀(yin)監會(hui)令2012年第1號)、《優(you)先股試(shi)點(dian)管理(li)辦法(fa)》（證監會(hui)令第97號）等規定(ding)，現(xian)就商業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)(xing)發(fa)行(xing)(xing)優(you)先股補充一級資本提出如(ru)下(xia)指導(dao)意(yi)見。

一(yi)、商業銀(yin)行發行優(you)先股，應符合(he)國務院(yuan)、證監(jian)會的相(xiang)關(guan)規定(ding)及銀(yin)保監(jian)會關(guan)于(yu)募集資本補充工具的條件，且核(he)心(xin)一(yi)級資本充足率(lv)不得低(di)于(yu)銀(yin)保監(jian)會規定(ding)的審慎監(jian)管要求。

二、商業銀(yin)行(xing)(xing)(xing)發(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)優(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股，應向銀(yin)保監(jian)會(hui)(hui)提出(chu)發(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)申(shen)(shen)請，申(shen)(shen)請文件包括：（一）優(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股發(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)申(shen)(shen)請；（二）優(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股發(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)方案；（三(san)）根(gen)據(ju)《優(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股試點管理辦法》修改的(de)公司章程（草案）；（四）股東(dong)大會(hui)(hui)決議；（五）資本規劃；（六(liu)）最近(jin)三(san)個年度經審計(ji)的(de)財務報表(biao)及附(fu)注；（七）發(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人律師(shi)出(chu)具的(de)合規性法律意見書；（八）銀(yin)保監(jian)會(hui)(hui)要求的(de)其他文件。

三、商(shang)業銀行(xing)(xing)發行(xing)(xing)優(you)先股涉及(ji)的資本(ben)補充、章程修改等(deng)行(xing)(xing)政許(xu)可事項(xiang)，由銀保監會相關監管部門一次性予以受理、審查并決定。

四(si)、商業(ye)銀(yin)行取得銀(yin)保監會(hui)的批準(zhun)文件后，向證監會(hui)提出發行申請(qing)。證監會(hui)依(yi)據《優先股試點管理辦法》及相關配套規則進(jin)行核準(zhun)。

非上市商業銀(yin)行(xing)(xing)發行(xing)(xing)優(you)先(xian)股(gu)的(de)，應當按照證(zheng)監(jian)會(hui)有(you)關(guan)(guan)要求，納入非上市公眾(zhong)公司監(jian)管(guan)(guan)，遵守《優(you)先(xian)股(gu)試(shi)點管(guan)(guan)理(li)辦法》《非上市公眾(zhong)公司監(jian)督管(guan)(guan)理(li)辦法》（證(zheng)監(jian)會(hui)令(ling)第96號(hao)）及有(you)關(guan)(guan)監(jian)管(guan)(guan)指引的(de)規定，合法規范(fan)經營，股(gu)份集(ji)中托管(guan)(guan)，依法履行(xing)(xing)信息披露義(yi)務，年度(du)財務報(bao)告(gao)應經具有(you)證(zheng)券期貨相(xiang)關(guan)(guan)業務資格的(de)會(hui)計師事務所審(shen)計。

五(wu)、商(shang)(shang)業(ye)銀行發(fa)行優先股補充一(yi)級(ji)資(zi)(zi)本(ben)(ben)，應符合《商(shang)(shang)業(ye)銀行資(zi)(zi)本(ben)(ben)管理辦法(fa)（試行）》和《中(zhong)國銀監會關于商(shang)(shang)業(ye)銀行資(zi)(zi)本(ben)(ben)工(gong)具創新的指導(dao)意見》（銀監發(fa)〔2012〕56號）規定(ding)的其他一(yi)級(ji)資(zi)(zi)本(ben)(ben)工(gong)具合格標準。

六、商(shang)業銀(yin)行(xing)(xing)發(fa)(fa)行(xing)(xing)優(you)(you)先(xian)股(gu)應遵(zun)循市場化原則，約(yue)定的(de)股(gu)息(xi)率應與投(tou)資者(zhe)所承(cheng)擔的(de)風險相對應。根據《商(shang)業銀(yin)行(xing)(xing)資本管理辦法（試(shi)行(xing)(xing)）》的(de)有(you)關規定，商(shang)業銀(yin)行(xing)(xing)應在發(fa)(fa)行(xing)(xing)合約(yue)中明確有(you)權(quan)取消優(you)(you)先(xian)股(gu)的(de)股(gu)息(xi)支付且不(bu)構(gou)成違(wei)約(yue)事件;未(wei)向(xiang)優(you)(you)先(xian)股(gu)股(gu)東足額(e)派發(fa)(fa)的(de)股(gu)息(xi)不(bu)累積(ji)到下一計息(xi)年度。

商業(ye)銀(yin)行在行使(shi)上述權利時應(ying)充分考慮優先(xian)股股東的(de)權益。商業(ye)銀(yin)行決定(ding)取消(xiao)優先(xian)股股息支付的(de)，應(ying)在付息日前(qian)至少十(shi)個工(gong)作日通知投資者。

七、商業(ye)銀(yin)行(xing)不得發行(xing)附有回售條款的(de)優(you)先股(gu)。商業(ye)銀(yin)行(xing)行(xing)使贖回權，應遵守《商業(ye)銀(yin)行(xing)資本管理辦法(fa)（試行(xing)）》的(de)相關規定。

八、商(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)(xing)應根據(ju)《商(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)(xing)資本(ben)管理(li)辦法（試(shi)行(xing)(xing)(xing)(xing)）》和(he)(he)《優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)試(shi)點管理(li)辦法》等(deng)規定，明確優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)損失(shi)吸收(shou)機制(zhi)，有效(xiao)發(fa)(fa)(fa)(fa)揮優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)作為(wei)資本(ben)工(gong)具的(de)損失(shi)吸收(shou)功(gong)能。商(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)(xing)應設置將優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)強制(zhi)轉(zhuan)換(huan)為(wei)普通股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)的(de)條(tiao)款，即當觸發(fa)(fa)(fa)(fa)事件(jian)發(fa)(fa)(fa)(fa)生(sheng)時(shi)，商(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)(xing)按合約約定將優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)轉(zhuan)換(huan)為(wei)普通股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)。商(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)(xing)發(fa)(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)包含強制(zhi)轉(zhuan)換(huan)為(wei)普通股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)條(tiao)款的(de)優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)，應采取非公開(kai)方(fang)式發(fa)(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)。優(you)先(xian)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)強制(zhi)轉(zhuan)換(huan)為(wei)普通股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)的(de)轉(zhuan)換(huan)價格和(he)(he)轉(zhuan)換(huan)數量(liang)的(de)確定方(fang)式，由發(fa)(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)人和(he)(he)投資者在發(fa)(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)合約中約定。

商(shang)業銀行(xing)(xing)(xing)(xing)設置優(you)先(xian)股(gu)強制(zhi)轉(zhuan)(zhuan)換(huan)為普(pu)通(tong)(tong)股(gu)條款的，股(gu)東大會應就優(you)先(xian)股(gu)強制(zhi)轉(zhuan)(zhuan)換(huan)為普(pu)通(tong)(tong)股(gu)有關(guan)事項進行(xing)(xing)(xing)(xing)審(shen)議，包括轉(zhuan)(zhuan)換(huan)價格的確定(ding)(ding)方式，并(bing)履行(xing)(xing)(xing)(xing)《優(you)先(xian)股(gu)試(shi)點管理辦法》第三十七(qi)條規(gui)定(ding)(ding)的程序。商(shang)業銀行(xing)(xing)(xing)(xing)披露(lu)定(ding)(ding)期報(bao)(bao)告(gao)時(shi)(shi)，應專門披露(lu)優(you)先(xian)股(gu)強制(zhi)轉(zhuan)(zhuan)換(huan)情況。商(shang)業銀行(xing)(xing)(xing)(xing)發生優(you)先(xian)股(gu)強制(zhi)轉(zhuan)(zhuan)換(huan)為普(pu)通(tong)(tong)股(gu)的情形時(shi)(shi)，應當報(bao)(bao)銀保監會審(shen)查(cha)并(bing)決(jue)定(ding)(ding)，并(bing)按照(zhao)《證券法》第六十七(qi)條及證監會的相關(guan)規(gui)定(ding)(ding)，履行(xing)(xing)(xing)(xing)臨時(shi)(shi)報(bao)(bao)告(gao)、公告(gao)等信息(xi)披露(lu)義務。優(you)先(xian)股(gu)轉(zhuan)(zhuan)換(huan)為普(pu)通(tong)(tong)股(gu)導致公司(si)控制(zhi)權變化的，還應符(fu)合證監會的有關(guan)規(gui)定(ding)(ding)。

九、除遵(zun)守證監(jian)(jian)會、證券交易所(suo)、全國(guo)中小(xiao)企業(ye)股份轉讓系統關(guan)(guan)于優先股信息(xi)披露(lu)(lu)的一般規定(ding)外(wai)，商(shang)業(ye)銀(yin)行應按(an)照《關(guan)(guan)于商(shang)業(ye)銀(yin)行資本(ben)構成(cheng)信息(xi)披露(lu)(lu)的監(jian)(jian)管(guan)要求(qiu)》（銀(yin)監(jian)(jian)發〔2013〕33號）的相(xiang)關(guan)(guan)規定(ding)，公開披露(lu)(lu)優先股的相(xiang)關(guan)(guan)信息(xi)。

十、本指(zhi)導(dao)意見(jian)自(zi)印發(fa)之日起施行(xing)，《中國(guo)銀(yin)監(jian)(jian)會(hui)中國(guo)證監(jian)(jian)會(hui)關(guan)于商業銀(yin)行(xing)發(fa)行(xing)優先股補充一級資本的(de)指(zhi)導(dao)意見(jian)》（銀(yin)監(jian)(jian)發(fa)〔2014〕12號(hao)）同時(shi)廢止(zhi)。

2019年7月19日